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Chiarimenti relativi agli obblighi di comunicazione previsti dalla delibera n. 14015 del 1° aprile 2003 (FAQ)
(aggiornati al 2 maggio 2008)
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1 - Nei campi "sigla sociale", "codice ABI" ed "osservazioni", cosa deve essere indicato per le SGR e le SICAV?
2 - I campi "codice fiscale" e "numero di iscrizione CCIAA" devono essere compilati entrambi anche quando coincidono?
3 - In quali casi deve essere compilato il campo "codice ABI" previsto nella sezione dedicata all’identificazione delle persone fisiche (per esempio gli esponenti aziendali)?
4 - In quali casi devono essere compilati i campi "Numero iscrizione CCIAA" e "provincia iscrizione CCIA" previsti anche per gli esponenti aziendali?
5 - In caso di variazione di una delle informazioni delle segnalazioni precedentemente inviate (es. variazione di uno solo degli esponenti aziendali, o di una convenzione di gestione) deve essere ritrasmessa la situazione completa e aggiornata ovvero deve essere segnalata solamente la modificazione avvenuta?
6 - Quale data deve essere inserita nel campo "data di riferimento" presente nell’Header dei file di tipo documentale che devono essere inviati?
7 - Quale data deve essere inserita nel campo "anno di riferimento" presente nell’Header dei file di tipo documentale che devono essere inviati?
8 - E’ possibile utilizzare quale "certificato comprovante l'iscrizione nel registro delle imprese relativo alle delibere di modifica dell'atto costitutivo e dello statuto" la ricevuta di presentazione fornita dal sistema Telemaco?
9 - Qualora il sistema Telemaco rigetti l’iscrizione delle modificazioni dell’atto costitutivo/statuto per errori tecnici di invio della richiesta, deve essere rettificata la segnalazione effettuata alla Consob che conteneva la ricevuta di tale invio?
 Allegato 2: esponenti aziendali
10- Come sono individuate le funzioni aziendali ed i relativi responsabili?
11 - Qual è il livello di dettaglio nell’individuazione del responsabile delle diverse funzioni?
12 - Da quando decorre il termine di comunicazione della variazione?
13 - Qual è la causale che deve essere utilizzata per l'inoltro delle segnalazioni riguardanti gli esponenti aziendali in carica alla data di entrata in vigore della delibera 14462/04?
14 - In caso di esternalizzazione di una delle funzioni aziendali che devono essere segnalate, quale figura deve essere segnalata?
14-bis - Nel caso di nomina/ conferma/cessazione di un esponente aziendale si deve inviare anche l’informazione precedentemente comunicata relativa alla stessa o ad altre cariche?
Allegato 3: deleghe ricevute
15 - Nel caso in cui la SGR deleghi a un’altra SGR/banca dei contratti di gestione stipulati con fondi pensione cosiddetti "preesistenti", si deve compilare il modello "deleghe a terzi per la gestione di fondi pensione negoziali" o il modello "deleghe a terzi per la gestione su base individuale"?
16 - I contratti di gestione individuale stipulati con compagnie di assicurazione relativi alla gestione dei portafogli sottostanti a polizze con gestione separata o unit-linked devono essere inseriti o meno nella sezione "deleghe ricevute da terzi per la gestione su base individuale?
17 - Nel caso in cui un fondo pensione negoziale sia dato in delega ad un impresa di assicurazione la quale subdeleghi tale gestione ad una SGR, deve essere compilato l’allegato 3?
18 - Come devono essere intesi i controvalori delegati (dati di stock o di flusso)?
19 - Se i contratti di delega sono validi, ma non efficaci si segnalano?
20 - Cosa deve essere indicato nel campo "controvalore dei portafogli delegati"?
21 - È corretta l’indicazione della dizione "tutti" per le tre variabili "categoria di strumenti finanziari", "mercati" e "settori" in caso di delega totale?
22 - Nel caso di delega parziale come si deve rappresentare l’oggetto della delega?
23 - Il numero complessivo dei contratti delegati deve corrispondere al numero dei contratti in essere?
24 - Nell’ipotesi in cui il contratto sia automaticamente rinnovato a scadenza, quale data si deve indicare nei campi "inizio validità" e "fine validità?
25 - Per la descrizione dei settori, si utilizza la descrizione in italiano o in inglese dei GICS?
26 - Quale mercato deve essere indicato con riferimento agli strumenti finanziari quotati su più mercati, quello dell’emittente o quello prevalente di quotazione?
27 - Quale mercato deve essere inserito con riferimento agli strumenti derivati non quotati?
28 - Nel caso in cui l’operatività in derivati sia effettuata esclusivamente con future, deve essere segnalato, in questo allegato, "Strumenti derivati" con un controvalore pari a 0 secondo quanto specificato nella nota n. 8 dell’allegato o è possibile non segnalare alcuna operatività in strumenti derivati?
29 - Qualora l’efficacia di una convenzione di delega sia sospesa sino al verificarsi di un evento previsto all’interno del contratto quando deve essere effettuata la segnalazione?
30 - Qualora venga stipulata una convenzione di delega e la stessa non sia ancora operativa dopo 30 giorni dalla fine del trimestre di riferimento (ovvero il trimestre nel quale è stato stipulato il contratto), la convenzione deve essere segnalata?
31 - Nel caso in cui un contratto di delega venga risolto o termini e alla data della segnalazione del trimestre di riferimento il soggetto delegato continui la gestione di una parte del portafoglio a meri fini di liquidazione, come deve essere effettuata la segnalazione?
32 - Cosa deve essere indicato nel campo "numero di contratti delegati"?
33 - Per quanto riguarda le deleghe a/da terzi per la gestione di OICR, come si calcola il controvalore di tali deleghe?
Allegato 4: convenzioni di collocamento
34 - Qual è la causale che deve essere utilizzata per l'inoltro delle segnalazioni riguardanti le convenzioni in essere alla data di entrata in vigore della delibera 14462/04 ?
Allegato 5: convenzioni con gli intermediari
35 - Il campo "controparte" può assumere anche il valore "banca depositaria", quali convenzioni con la banca depositaria devono essere segnalate?
36 - Le convenzioni di retrocessione di commissioni in cui la controparte è una banca devono essere segnalate?
37 - L'obbligo di segnalazione è circoscritto ai soli contratti che prevedono soft commission o anche retrocessioni in denaro?
38 - Nel caso di retrocessione di commissioni, la "controparte" è il soggetto che eroga materialmente le commissioni o quello che assume in proprio l'obbligo di corrisponderle?
39 - Si può omettere la data di costituzione degli intermediari esteri?
40 - Le convenzioni devono essere segnalate se non efficaci?
41 - Qual è la causale che deve essere utilizzata per l'inoltro delle segnalazioni riguardanti le convenzioni in essere alla data di entrata in vigore della delibera 14462/04 ?
Allegato 7: composizione dei portafogli gestiti
42 - Nella segnalazione della composizione dei portafoglio gestiti devono essere incluse anche le gestioni ricevute in delega?
43 - Nella segnalazione della composizione dei portafoglio gestiti occorre considerare anche i mandati aventi ad oggetto fondi pensione aperti o negoziali?
44 - I contratti di gestione individuale stipulati con compagnie di assicurazione relativi alla gestione dei portafogli sottostanti a polizze con gestione separata o unit-linked rientrano tra quelli per cui è necessario segnalare i dati aggregati relativi alla composizione dei portafogli gestiti?
45 - Nella segnalazione degli aggregati dei portafogli delle gestioni individuali, viene richiesta l'indicazione del solo codice ISIN dei titoli al portatore?
46 - Nel tipo record 17 rientrano tutti gli strumenti finanziari compresi i derivati con ISIN?
47 - E' possibile "scrivere" più righe relativamente allo stesso ISIN?
48 - Il controvalore dei titoli obbligazionari deve essere indicato a corso secco o tel quel?
49 - Come devo segnalare una rimanenza iniziale/finale, quantità acquisti/vendita di 1.000.000 di $ in Treasury Bill?
50 - Nel caso di derivati OTC i dati devono essere aggregati per codice derivati OTC o devono essere distinti per tipologia di titolo sottostante?
51 - Quali sono i movimenti rilevanti nella quantificazione degli aggregati di portafoglio?
52 - Qual è la data di riferimento per l'aggregazione dei dati?
53 - Come devono essere trattati gli switch?
54 - Nel caso in cui per lo strumento finanziario non sia disponibile il codice ISIN cosa si deve indicare?
55 – Nel caso di assegnazione del codice isin ad uno strumento precedentemente segnalato con un codice interno come deve essere compilata la segnalazione?
55-bis - Qual è la formula utilizzata per effettuare il controllo di quadratura delle quantità?
56 - Nel caso di modifica della valuta di denominazione di uno strumento che non comporta la variazione del codice isin come si deve effettuare la segnalazione?
56-bis - Nel caso in cui il soggetto tenuto all’invio della composizione dei portafogli effettui nel proprio sistema interno delle operazioni di correzione legate ad errori in fase di contabilizzazione e o di imputazione, come devono essere trattate tali movimenti per la segnalazione in oggetto?
57 - Devono essere segnalati, in questo allegato, anche i futures nonostante il loro controvalore, calcolato secondo quanto specificato nella nota n. 4 dell’allegato, è pari a 0?
58 - Nel caso di acquisto di quote di fondi per le quali il prezzo di esecuzione viene comunicato successivamente rispetto alla data di invio della segnalazione come va compilata la segnalazione?
59 - Nel caso in cui si detengono quote di fondi per le quali il prezzo di esecuzione viene comunicato successivamente rispetto alla data di invio della segnalazione come va compilata la segnalazione?
60 - Nel caso di fusione di due soggetti segnalanti come devono essere effettuate le segnalazioni?
60-bis - Nel caso di trasferimento di rapporti di gestione patrimoniale, istituiti da un intermediario, realizzato tramite cessione di rapporti giuridici ex art. 58 del Testo Unico Bancario, come deve essere fatta la segnalazione?
61 - Nel caso di liquidazione di un soggetto segnalante o di cessazione da parte dello stesso del servizio di gestione di patrimoni per conto terzi come deve essere effettuata la segnalazione?
Allegato 10, lett. h): relazione semestrale sui reclami
62 - Nel caso un reclamo contro un collocatore pervenga ad una SGR deve essere in qualche modo registrato e segnalato?
63 - I dati relativi ai 5 semestri precedenti che devono essere inviati sono solamente il numero dei reclami ricevuti ed il numero dei reclami composto oppure deve essere inviata anche la classificazione dei reclami relativa a detti semestri?
64 - Come ci si deve comportare nel classificare reclami che siano riconducibili a più di una delle causali standard indicate nell'allegato?
65 - Nel caso in cui la SGR collochi i propri prodotti presso la sede, quest'ultima deve essere considerata una dipendenza?
Art. 10, comma1, lettere s) e t): rendiconti e regolamenti dei fondi
66 - Quali sono i termini per l'invio delle modifiche dei regolamenti e dei rendiconti dei fondi pensione aperti?
67 - Come deve essere interpretato il termine di invio di 30 giorni dall'approvazione della Banca d'Italia?
67-bis - Nel caso di modifiche regolamentari approvate in "via generale" da Banca d'Italia, l'obbligo informativo in capo alla SGR che prevede che "Le società di gestione del risparmio inviano il regolamento di ciascun fondo comune d'investimento con le modifiche apportate entro 30 giorni dall'approvazione da parte della Banca
d'Italia" come deve essere considerato?
Allegato 11: obblighi per l’integrità dei mercati
68 - Devono essere segnalate le operazioni effettuate per conto dei fondi pensione aperti?
69 - Come devono essere considerati gli acquisti e le vendite di Futures sul Mib30 (qualora una Società del gruppo sia presente in tale indice)?
70 - Quale prezzo di esercizio (media, minimo, massimo) devo segnalare nello schema 1. Strumento finanziario oggetto delle operazioni quando in un'unica giornata acquisto/vendo più derivati sullo stesso titolo, in considerazione che nello schema 2. "Dettaglio operazioni" mi viene richiesto di indicare il "Numero di operazioni"
complessive?
Allegato tecnico
71 - E' possibile utilizzare i caratteri accentati?
72 - I campi numerici, sia quantità che controvalore, prevedono il segno?
73 - Come vanno scritti i campi numerici con segno? Per esempio: il valore -1000 viene espresso come 1000- oppure -1000?
74 - Nel caso delle rimanenze iniziali e finali dei futures e delle options occorre indicare il segno o l'importo in valore assoluto (il saldo iniziale e finale potrebbe essere in vendita o in acquisto)?
75 - I campi numerici devono essere espressi con zeri non significativi a sinistra?
76 - Se un campo numerico non è significativo bisogna scrivere <<0<< oppure <<<< (dove "<<" rappresenta il carattere "tab" che separa i campi) ?
77 - Nel caso di campi alfanumerici non significativi (per es: campo "legenda" dell'allegato 7 non valorizzato) occorre indicare <<<<, senza inserire alcun valore (neanche uno spazio) fra i separatori ?
78 - Serve un carattere tabulatore iniziale e uno finale (cioè in testa e in coda al record)?
79 - Ci sono vincoli su lettere maiuscole / minuscole? Ovvero, per esempio l'indicazione di titolo appartenente al gruppo in relazione all'allegato 7, deve essere espressa come <<S<< o come <<s<<?
80 - I moduli cartacei allegati (per es. Allegato 7) alla Delibera prevedono un progressivo (sia come dato finale tra i dati del segnalante sia nella singola aggregazione di portafoglio), che invece nel tracciato record non è previsto: è una dimenticanza o effettivamente non servono progressivi?
81 - Qual è il carattere separatore della parte decimale?
82 - Significato e utilizzo del campo Id segnalante.
Funzionalità del sistema di teleraccolta
83 - Una volta inviata la segnalazione fino a quando può essere rettificata?
84 - E' possibile allegare sempre lo stesso file quando viene richiesto di inviare il Documento di bilancio, la Relazione sulla gestione, la Relazione del collegio sindacale o bisogna separare la documentazione in tre file separati ?
85 - Quando lo stato di una segnalazione cambia da "elaborare" a "elaborata"?
86 - Cosa comporta operativamente per la società segnalante che lo stato della segnalazione diventi "elaborata"?
87 - E' corretto intendere che la funzione di "rettifica" abbia l'unico scopo di correggere una segnalazione effettuata in modo errato e che la funzione di "copia da storico" sia finalizzata alla produzione di una nuova segnalazione partendo dai dati presenti in una segnalazione precedente?
88 - Quali sono gli accorgimenti adottati per impedire l'accesso al sistema a soggetti non abilitati e per garantire la riservatezza dei dati trasferiti?
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1 - Nei campi "sigla sociale", "codice ABI" ed "osservazioni", cosa deve essere indicato per le SGR e le SICAV?
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Nel campo "sigla sociale" deve essere riportato l’acronimo eventualmente indicato nello statuto come equivalente della denominazione sociale; viene utilizzato un campo di lunghezza fino a venti caratteri;
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nel campo "codice ABI" le SGR e le SICAV riportano le prime cinque cifre del proprio codice segnalante utilizzato nell’ambito delle segnalazioni di vigilanza della Banca d’Italia;
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nel campo "osservazioni" devono essere inserite le notizie che si reputano necessarie per chiarire quanto contenuto nello schema di riferimento.
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2 - I campi "codice fiscale" e "numero di iscrizione CCIAA" devono essere compilati entrambi anche quando coincidono?
Il numero di iscrizione CCIAA va compilato qualora diverso dal codice fiscale.
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3 - In quali casi deve essere compilato il campo "codice ABI" previsto nella sezione dedicata all’identificazione delle persone fisiche (per esempio gli esponenti aziendali)?
Il campo deve essere valorizzato solo se la persona fisica ha il codice ABI.
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4 - In quali casi devono essere compilati i campi "Numero iscrizione CCIAA" e "provincia iscrizione CCIA" previsti anche per gli esponenti aziendali?
I campi devono essere valorizzati solo se l’esponente aziendale possiede il codice CCIAA.
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5 - In caso di variazione di una delle informazioni delle segnalazioni precedentemente inviate (es. variazione di uno solo degli esponenti aziendali, o di una convenzione di gestione) deve essere ritrasmessa la situazione completa e aggiornata ovvero deve essere segnalata solamente la modificazione avvenuta?
Deve essere segnalata solamente la modificazione avvenuta. Es. in caso di variazione di uno solo degli esponenti aziendali, dovrà essere segnalata la cessazione in carica dell’esponente e la nomina del sostituto (o la revoca della convenzione e la nuova stipula). Non dovranno essere ritrasmesse le informazioni circa gli altri esponenti aziendali (le altre
convenzioni).
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6 - Quale data deve essere inserita nel campo "data di riferimento" presente nell’Header dei file di tipo documentale che devono essere inviati?
Nel campo "data di riferimento" deve essere riportata la data formale del documento:
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per la documentazione di Bilancio inserire la data di approvazione del bilancio di esercizio;
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per la documentazione inerente alla modifica dell’atto costitutivo o dello statuto, inserire la data di approvazione delle modifiche;
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per la documentazione inerente alla relazione annuale sulla struttura organizzativa e sull’assetto contabile, inserire la data del 31.03.XX;
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per la documentazione inerente alla relazione semestrale del controller interno sui reclami, inserire la data di fine semestre;
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per la documentazione inerente alla relazione annuale del controller interno sulle verifiche effettuate, inserire la data di approvazione del bilancio di esercizio;
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per la documentazione inerente ai prospetti riepilogativi delle convenzioni tra società promotrice e gestore, inserire la data ultima del trimestre di riferimento;
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per la documentazione inerente al regolamento di gestione del fondo, inserire la data di approvazione del regolamento da parte della Banca d’Italia ovvero la data di approvazione, da parte del CdA, delle integrazioni/modifiche cui la Banca d’Italia subordina l’approvazione del regolamento;
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per la documentazione inerente il rendiconto della gestione del fondo, inserire la data di approvazione del rendiconto;
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per la documentazione inerente la relazione semestrale del fondo, inserire la data di approvazione della relazione;
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per la documentazione inerente l’inizio/interruzione/riavvio della prestazione dei servizi di investimento, inserire la data di inizio/interruzione/riavvio del servizio.
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7 - Quale data deve essere inserita nel campo "anno di riferimento" presente nell’Header dei file di tipo documentale che devono essere inviati?
Nel campo "anno di riferimento" deve essere riportato:
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per la documentazione di Bilancio inserire l’anno di chiusura del bilancio di esercizio; per esempio per le Società che hanno chiuso l’esercizio il 31/12/2004 indicare 2004, mentre per quelle che hanno chiuso il 31/3/2005 indicare 2005;
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per la documentazione inerente la modifica dell’atto costitutivo o dello statuto, inserire l’anno di approvazione delle modifiche;
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per la documentazione inerente la relazione annuale sulla struttura organizzativa e sull’assetto contabile, inserire l’anno cui si riferisce la relazione; per esempio per quelle che devono essere inviate entro il 31 marzo 2005 indicare 2004;per la documentazione inerente la relazione semestrale del controller interno sui reclami, inserire l’anno del semestre
cui si riferisce la relazione;
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per la documentazione inerente la relazione annuale del controller interno sulle verifiche effettuate, inserire l’anno cui si riferisce la relazione;
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per la documentazione inerente i prospetti riepilogativi delle convenzioni tra società promotrice e gestore, inserire l’anno del trimestre segnalato;
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per la documentazione inerente il regolamento di gestione del fondo, inserire l’anno di approvazione del regolamento o delle modifiche da parte della Banca d’Italia;
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per la documentazione inerente il rendiconto della gestione del fondo, inserire l’anno di chiusura dell’esercizio del fondo; per esempio per i fondi che hanno chiuso l’esercizio il 30/12/2004 indicare 2004, mentre per quelli che hanno chiuso l’esercizio il 31/3/2005 indicare 2005;
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per la documentazione inerente la relazione semestrale del fondo, inserire l’anno dell’esercizio del fondo oggetto della relazione; per esempio per i fondi che hanno chiuso il 30/6/2004 indicare 2004, mentre per quelli che hanno chiuso il 30/9/2005 indicare 2005;
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per la documentazione inerente l’inizio/interruzione/riavvio della prestazione dei servizi di investimento, inserire l’anno di inizio/interruzione/riavvio del servizio.
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8 - E’ possibile utilizzare quale "certificato comprovante l'iscrizione nel registro delle imprese relativo alle delibere di modifica dell'atto costitutivo e dello statuto" la ricevuta di presentazione fornita dal sistema Telemaco?
Si è possibile.
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9 - Qualora il sistema Telemaco rigetti l’iscrizione delle modificazioni dell’atto costitutivo/statuto per errori tecnici di invio della richiesta, deve essere rettificata la segnalazione effettuata alla Consob che conteneva la ricevuta di tale invio?
Si, inoltre alla segnalazione di rettifica dovrà essere allegata la nuova ricevuta fornita dal sistema Telemaco e nel campo osservazioni dovrà essere precisato il motivo della rettifica.
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10 - Come sono individuate le funzioni aziendali ed i relativi responsabili?
Le Società devono fare riferimento alla relazione sulla struttura organizzativa redatta, per le SGR e le SICAV, ai sensi del provvedimento della Banca d’Italia del 1° luglio 1998 capitolo I sezione III, allegato A, per le SIM, ai sensi del provvedimento della Banca d’Italia del 30 settembre 1997, allegato A.
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11 - Qual è il livello di dettaglio nell’individuazione del responsabile delle diverse funzioni?
Deve essere indicato il responsabile del singolo servizio di investimento (es. responsabile della gestione degli OICR, responsabile gestione fondi pensione, responsabile gestioni individuali). Nel caso in cui non vi sia uno specifico referente, la responsabilità andrà ricondotta al Direttore Generale. Con specifico riguardo alla gestione, qualora la responsabilità sia
affidata congiuntamente ad un Team di persone, dovranno essere segnalati i singoli componenti.
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12 - Da quando decorre il termine di comunicazione della variazione?
Il termine decorre dalla data della deliberazione da parte dell’organo competente. Tuttavia, nel campo data di validità contenuto nel modello da utilizzarsi per effettuare la comunicazione, deve essere indicata la data di efficacia della variazione.
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13 - Qual è la causale che deve essere utilizzata per l'inoltro delle segnalazioni riguardanti gli esponenti aziendali in carica alla data di entrata in vigore della delibera 14462/04?
Le causali da utilizzare in tal caso sono "nomina" o "conferma", indicando la relativa data di efficacia.
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14 - In caso di esternalizzazione di una delle funzioni aziendali che devono essere segnalate, quale figura deve essere segnalata?
In tali casi deve essere indicato il Responsabile della Funzione presso l’outsourcer che ha assunto la responsabilità dell’incarico. Nel campo "osservazioni" verrà riportata per maggiore chiarezza la denominazione della società outsourcer.
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14-bis - Nel caso di una nomina/conferma/cessazione di un esponente aziendale si deve inviare anche l’informazione precedentemente comunicata relative alla stessa o ad altre cariche?
No la segnalazione deve contenere solo informazioni non precedentemente comunicate, quindi: o solo l’informazione relativa alla nuova nomina/conferma della carica, o solo quella relativa alla cessazione del precedente incaricato o contestualmente quella della cessazione e della nuova nomina in capo ad altro soggetto.
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15 - Nel caso in cui la SGR deleghi a un’altra SGR/banca dei contratti di gestione stipulati con fondi pensione cosiddetti "preesistenti", si deve compilare il modello "deleghe a terzi per la gestione di fondi pensione negoziali" o il modello "deleghe a terzi per la gestione su
base individuale"?
Eventuali mandati gestori ricevuti da fondi preesistenti e delegati ad altro intermediario abilitato devono essere indicati nella sezione "deleghe a/da terzi per la gestione di fondi pensione negoziali".
Esempio: delega conferita dal 01/01/2002 da "X SIM" a "Y SGR" per la gestione del patrimonio del Fondo di previdenza aziendale della "Banca Z", Linea Monetaria.
La SIM A dovrà compilare un prospetto "deleghe a terzi per la gestione di fondi pensione negoziali", mentre la SGR dovrà compilare il prospetto "deleghe da terzi per la gestione di fondi pensione negoziali".
Graficamente la rappresentazione è la seguente:
SCHEDA 1
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DELEGHE A TERZI PER LA GESTIONE DI FONDI PENSIONE NEGOZIALI
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DELEGANTE (Persona giuridica)
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RAGIONE SOCIALE: X SIM S.P.A.
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SIGLA
SOCIALE:
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FORMA GIURIDICA: S.P.A.
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CODICE FISCALE
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CODICE ABI
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DATA DI COSTITUZIONE (DD/MM/YYYY):
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NUMERO ISCRIZIONE CCIAA:
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PROVINCIA ISCRIZIONE CCIAA: MILANO
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SEDE LEGALE:
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Mercati
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Categoria di strumento finanziario
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Numero contratti delegati
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Controvalore
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Data di inizio validità
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Data di fine validità
|
|
Tutti
|
Tutti
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1
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XXX
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01/01/2002
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MODELLO NUMERO XX/YY
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SCHEDA 2
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DELEGHE DA TERZI PER LA GESTIONE DI FONDI PENSIONE NEGOZIALI
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DELEGATO (Persona giuridica)
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RAGIONE SOCIALE: Y SGR SPA
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SIGLA SOCIALE:
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FORMA GIURIDICA:
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CODICE FISCALE
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CODICE ABI
|
|
DATA DI COSTITUZIONE (DD/MM/YYYY):
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NUMERO ISCRIZIONE CCIAA:
|
PROVINCIA ISCRIZIONE CCIAA:
|
|
SEDE LEGALE:
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Mercati
|
Categoria di strumento finanziario
|
Numero contratti delegati
|
Controvalore
|
Data di inizio validità
|
Data di fine validità
|
|
Tutti
|
Tutti
|
1
|
XXX
|
01/01/2002
|
|
|
MODELLO NUMERO XX/YY
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21 - È corretta l’indicazione della dizione "tutti" per le tre variabili "categoria di strumenti finanziari", "mercati" e "settori" in caso di delega totale?
Si. La rappresentazione grafica è la seguente:
TABELLA 1
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Mercati
|
Settori
|
Categoria di strumento finanziario
|
Numero contratti delegati
|
Controvalore dei portafogli delegati
|
|
Tutti
|
Tutti
|
Tutti
|
1
|
XXXX
|
|
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22 - Nel caso di delega parziale come si deve rappresentare l’oggetto della delega?
I dati devono essere disaggregati in funzione delle variabili significative ai fini della delega. Non è possibile inserire in un’unica riga diverse informazioni.
Si riportano di seguito alcune esemplificazioni a chiarimento.
Ipotesi n. 1: la delega ha per oggetto l’operatività in azioni sul mercato italiano, settori Salute e Finanza.
TABELLA 1
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Mercati
|
Settori
|
Categoria di strumento finanziario
|
Numero contratti delegati
|
Controvalore dei portafogli delegati
|
|
Italia
|
Salute
|
Azioni
|
1
|
XXXX
|
|
Italia
|
Finanza
|
Azioni
|
1
|
XXXX
|
Ipotesi n. 2: la delega ha per oggetto solamente gli strumenti finanziari azionari senza alcuna limitazione sui mercati o sui settori.
TABELLA 2
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Mercati
|
Settori
|
Categoria di strumento finanziario
|
Numero contratti delegati
|
Controvalore dei portafogli delegati
|
|
Tutti
|
Tutti
|
Azioni
|
1
|
XXXX
|
Ipotesi n. 3: la delega ha per oggetto i titoli azionari del settore Salute senza alcuna limitazione sui mercati.
TABELLA 3
|
Mercati
|
Settori
|
Categoria di strumento finanziario
|
Numero contratti delegati
|
Controvalore dei portafogli delegati
|
|
Tutti
|
Salute
|
Azioni
|
1
|
XXXX
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Ipotesi n. 4: la delega ha per oggetto le obbligazioni governative e societarie di emittenti europei.
TABELLA 4
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Mercati
|
Settori
|
Categoria di strumento finanziario
|
Numero contratti delegati
|
Controvalore dei portafogli delegati
|
|
Europa
|
Altro
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Obbligazioni governative
|
1
|
XXXX
|
|
Europa
|
Tutti
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Obbligazioni societarie
|
1
|
XXXX
|
|
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23 - Il numero complessivo dei contratti delegati deve corrispondere al numero dei contratti in essere?
No, il valore da inserire nel campo "Numero di contratti delegati" è dato dalla combinazione delle variabili "mercati", "settori", "categoria di strumento finanziario" e "data inizio" e "data fine validità" del contratto. Il numero che verrà indicato non corrisponde quindi al numero di contratti in essere
alla data di riferimento della segnalazione.
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24 - Nell’ipotesi in cui il contratto sia automaticamente rinnovato a scadenza, quale data si deve indicare nei campi "inizio validità" e "fine validità?
In caso di rinnovo tacito, dovrà essere indicata solo la "data di inizio validità". Quanto alla "data di fine validità" andrà indicata solo nel caso di cessazione della delega nel corso del trimestre di riferimento della segnalazione.
Si riporta un esempio a chiarimento. La segnalazione nell’anno 2003 di un contratto stipulato il 2/11/99 con durata annuale e rinnovo automatico alla scadenza, salvo disdetta, sarà la seguente:
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data inizio validità
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data fine validità
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02/11/99
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" blank"
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25 - Per la descrizione dei settori, si utilizza la descrizione in italiano o in inglese dei GICS?
La traduzione ufficiale presente sul sito www.msci.com.
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26 - Quale mercato deve essere indicato con riferimento agli strumenti finanziari quotati su più mercati, quello dell’emittente o quello prevalente di quotazione?
Deve essere indicato il mercato prevalente di quotazione dello strumento finanziario.
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27 - Quale mercato deve essere inserito con riferimento agli strumenti derivati non quotati?
Deve essere indicato il mercato di riferimento dell’emittente dello strumento sottostante. Il mercato "Altro" deve essere utilizzato solo nel caso in cui il mercato non sia presente nell’elenco predefinito. Per esempio il mercato da indicare per un’opzione sull’indice S&P è "Nord America".
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28 - Nel caso in cui l’operatività in derivati sia effettuata esclusivamente con future, deve essere segnalato, in questo allegato, "Strumenti derivati" con un controvalore pari a 0 secondo quanto specificato nella nota n. 8 dell’allegato o è possibile non segnalare alcuna operatività in
strumenti derivati?
R: Deve essere segnalata l’operatività in strumenti derivati con un controvalore pari a 0.
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29 - Qualora l’efficacia di una convenzione di delega sia sospesa sino al verificarsi di un evento previsto all’interno del contratto quando deve essere effettuata la segnalazione?
La segnalazione deve essere effettuata entro 30 giorni dalla fine del trimestre nel quale il contratto è stato stipulato. In questo caso deve essere inserita la data di stipula del contratto come "data di inizio validità", 0 nel campo controvalore e deve essere specificato, nel campo osservazioni, che l’efficacia della convenzione è sospesa sino al
verificarsi di una condizione prevista nel contratto (descrivere la condizione).
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30 - Qualora venga stipulata una convenzione di delega e la stessa non sia ancora operativa dopo 30 giorni dalla fine del trimestre di riferimento (ovvero il trimestre nel quale è stato stipulato il contratto), la convenzione deve essere segnalata?
Si, la convenzione deve essere segnalata: deve essere inserita la data di stipula del contratto come "data di inizio validità", e 0 nel campo controvalore.
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31 - Nel caso in cui un contratto di delega venga risolto o termini e alla data della segnalazione del trimestre di riferimento il soggetto delegato continui la gestione di una parte del portafoglio a meri fini di liquidazione, come deve essere effettuata la segnalazione?
Dovrà essere segnalata, entro 30 giorni dalla fine del trimestre nel quale il contratto è stato risolto o è terminato. In questo caso dovranno essere indicati: (i) nel campo "data fine validità" la data di risoluzione/termine del contratto; (ii) nel campo "controvalore" il controvalore che il soggetto delegato sta ancora gestendo alla fine
del trimestre di riferimento.
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32 - Cosa deve essere indicato nel campo "numero di contratti delegati"?
Nel campo "numero di contratti delegati" deve essere indicato: (i) dal soggetto delegante, il numero dei contratti di gestione delegati (ovvero il numero dei portafogli delegati), in essere alla fine del periodo di riferimento (con riguardo alle gestioni individuali, il numero dei contratti corrisponde, di norma, almeno al numero dei clienti gestiti, contando una sola
volta le contestazioni); (ii) dal soggetto delegato, il numero dei contratti di delega stipulati indipendente dal numero di portafogli/linee di gestione delegati con ciascun contratto.
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33 - Per quanto riguarda le deleghe a/da terzi per la gestione di OICR, come si calcola il controvalore di tali deleghe?
Secondo i criteri per il calcolo del NAV stabiliti dalla Banca d’Italia.
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34 - Qual è la causale che deve essere utilizzata per l'inoltro delle segnalazioni riguardanti le convenzioni in essere alla data di entrata in vigore della delibera 14462/04 ?
La causale da utilizzare in tal caso è quella di "stipula".
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35 - Il campo "controparte" può assumere anche il valore "banca depositaria", quali convenzioni con la banca depositaria devono essere segnalate?
Devono essere segnalate solamente le convenzioni stipulate con la banca depositaria sulla base delle quali la società di gestione del risparmio percepisce dalla stessa un’utilità. Non dovranno, quindi, essere segnalate le convenzioni riguardanti il mero incarico di custodia.
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36 - Le convenzioni di retrocessione di commissioni in cui la controparte è una banca devono essere segnalate?
Si. Si veda il punto n. 22.
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37 - L’obbligo di segnalazione è circoscritto ai soli contratti che prevedono soft commission o anche retrocessioni in denaro?
Allo stato della normativa attuale, l'obbligo è riferito ad ogni tipologia di retrocessione di utilità. In proposito, si rammenta che le modifiche normative attualmente in fase di consultazione prevedono che l’intermediario o il gestore possano percepire somme di denaro ulteriori rispetto alle ordinarie spese e commissioni ricevute direttamente
dall’investitore, solo se le stesse siano utilizzate per acquisire beni o servizi che "possano ragionevolmente contribuire alla prestazione del servizio a favore degli investitori".
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38 - Nel caso di retrocessione di commissioni, la "controparte" è il soggetto che eroga materialmente le commissioni o quello che assume in proprio l’obbligo di corrisponderle?
La "controparte" è il soggetto che stipula il contratto e che assume in proprio l'obbligazione di disporre la retrocessione delle somme previste. In tal caso, nel campo "Osservazioni" deve essere indicato il soggetto che eroga materialmente tali importi. Ad esempio, qualora una SGR riceva in delega le gestioni in OICR esteri (GPF) di una banca e
quest'ultima si impegni ad erogare alla SGR, in qualità di global coordinator , le somme retrocesse dalle Sicav oggetto di investimento nelle linee GPF, come "controparte" dovrà essere indicata ciascuna Sicav, e nel campo "Osservazioni" andrà riportata l'indicazione della banca che eroga tali importi.
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39 - Si può omettere la data di costituzione degli intermediari esteri?
No.
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40 - Le convenzioni devono essere segnalate se non efficaci?
L'obbligo di comunicazione segue alla stipula della convenzione; nel campo "data di validità" deve essere riportata la data di efficia della stessa.
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41 - Qual è la causale che deve essere utilizzata per l'inoltro delle segnalazioni riguardanti le convenzioni in essere alla data di entrata in vigore della delibera 14462/04 ?
La causale da utilizzare in tal caso è quella di "stipula".
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42 - Nella segnalazione della composizione dei portafoglio gestiti devono essere incluse anche le gestioni ricevute in delega?
No. Oggetto della segnalazione sono le gestioni direttamente istituite dalla SGR, ancorché delegate a terzi.
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43 - Nella segnalazione della composizione dei portafoglio gestiti occorre considerare anche i mandati aventi ad oggetto fondi pensione aperti o negoziali?
No.
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44 - I contratti di gestione individuale stipulati con compagnie di assicurazione relativi alla gestione dei portafogli sottostanti a polizze con gestione separata o unit-linked rientrano tra quelli per cui è necessario segnalare i dati aggregati relativi alla composizione dei portafogli gestiti?
Si.
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45 - Nella segnalazione degli aggregati dei portafogli delle gestioni individuali, viene richiesta l’indicazione del solo codice ISIN dei titoli al portatore?
Devono essere comunicati tutti i titoli componenti i portafogli gestiti corredati del loro ISIN. Nel caso in cui sia stato assegnato ad uno stesso titolo sia un codice ISIN nominativo che un codice ISIN al portatore, come per esempio avviene per le quote di OICR, dovrà essere utilizzato, nella segnalazione, il codice ISIN al portatore.
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46 - Nel tipo record 17 rientrano tutti gli strumenti finanziari compresi i derivati con ISIN?
Si, tutti gli strumenti finanziari con codice ISIN rientrano nel tipo record 17 anche se sono strumenti derivati.
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47 - E’ possibile "scrivere" più righe relativamente allo stesso ISIN?
E' possibile solo nel caso di valuta di emissione diversa. La chiave univoca sulla cui base vengono effettuati i controlli di unicità e di coerenza tra segnalazioni successive è, infatti, data dalla concatenazione dei campi codice isin e valuta.
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48 - Il controvalore dei titoli obbligazionari deve essere indicato a corso secco o tel quel?
Corso secco, ad eccezione degli zero coupon.
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49- Come devo segnalare una rimanenza iniziale/finale, quantità acquisti/vendita di 1.000.000 di $ in Treasury Bill?
Come indicato nella nota 3. della delibera Consob le quantità vanno indicate al loro valore nominale.
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50- Nel caso di derivati OTC i dati devono essere aggregati per codice derivati OTC o devono essere distinti per tipologia di titolo sottostante?
Bisogna aggregare i dati (nettando, quindi, le posizioni long e short) sulla base del codice derivato.
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51 - Quali sono i movimenti rilevanti nella quantificazione degli aggregati di portafoglio?
Si devono considerare solo i movimenti che hanno effetto sul saldo e non altri (es. stacco cedole).
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52 - Qual è la data di riferimento per l’aggregazione dei dati?
La trade date.
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53 - Come devono essere trattati gli switch?
Devono essere considerati come due distinte operazioni, una di acquisto ed una di vendita.
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54 - Nel caso in cui per lo strumento finanziario non sia disponibile il codice ISIN cosa si deve indicare?
Si deve utilizzare il codice interno preceduto dal carattere "*" . In tal caso, la descrizione deve consentire l'individuazione dello strumento finanziario.
Esempio: "*777777".
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55 - Nel caso di assegnazione del codice isin ad uno strumento precedentemente segnalato con un codice interno come deve essere compilata la segnalazione?
In tal caso deve essere garantita la coincidenza delle quantità e dei controvalori rimanenze finali di una segnalazione con le quantità ed i controvalori rimanenze iniziali della successiva. A tale fine si deve segnalare il precedente codice interno con rimanenze iniziali pari alle rimanenze finali segnalate nella segnalazione precedente ed utilizzare la colonna
quantità altri movimenti per segnalare lo "scarico" del quantitativo sul vecchio codice ed il "carico" dello stesso quantitativo sul nuovo codice isin.
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55-bis - Qual è la formula utilizzata per effettuare il controllo di quadratura delle quantità?
La formula di utilizzata per effettuare il controllo di quadratura calcolo delle Quantità è la seguente:
a) per gli strumenti finanziari:
Quantità Rimanenze Finali = Quantità Rimanenze Iniziali + Quantità Acquisti – Quantità Vendite – Quantità Rimborsi + Quantità Conferimenti – Quantità Prelevamenti + Quantità Eventi Capitale + Quantità Acquisti PCT – Quantità Vendite PCT + Quantità Esercizio Opzioni – Quantità Abbandono
Opzioni + Quantità Altri Movimenti.
b) per i contratti OTC:
Quantità Rimanenze Finali = Quantità Rimanenze Iniziali + Quantità Acquisti – Quantità Vendite + Quantità Conferimenti – Quantità Prelevamenti + Quantità Altri Movimenti.
Infine per entrambi le tipologie sopra indicate le quantità rimanenze iniziali devono essere uguali alle quantità rimanenze finali relative al periodo precedente.
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56 - Nel caso di modifica della valuta di denominazione di uno strumento che non comporta la variazione del codice isin come si deve effettuare la segnalazione?
Tale caso deve essere trattato come al punto precedente con la differenza che in questa situazione il carico della quantità sul nuovo strumento avrà un valore diverso dello scarico della quantità sul precedente strumento a causa della diversa valuta di denominazione.
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56-bis - Nel caso in cui il soggetto tenuto all’invio della composizione dei portafogli effettui nel proprio sistema interno delle operazioni di correzione legate ad errori in fase di contabilizzazione e o di imputazione, come devono essere trattate tali movimenti per la segnalazione in oggetto?
In tali casi queste movimentazioni non devono essere inserite nel campo altri movimenti ma devono andare a rettificare direttamente le operazioni cui si riferiscono (ad. es. acquisti, vendite o altro).
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57 - Devono essere segnalati, in questo allegato, anche i futures nonostante il loro controvalore, calcolato secondo quanto specificato nella nota n. 4 dell’allegato, è pari a 0?
Si devono essere segnalati.
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58 - Nel caso di acquisto di quote di fondi per le quali il prezzo di esecuzione viene comunicato successivamente rispetto alla data di invio della segnalazione come va compilata la segnalazione?
In tal caso, in corrispondenza dell’ISIN del fondo acquistato, i controvalori, acquistati e in rimanenza finale, considereranno il controvalore eseguito e le quantità di quote, acquistate nonché in rimanenza alla fine del periodo, saranno determinate tenendo in considerazione l’ultimo prezzo disponibile. Tale imprecisione andrà rettificata
all’interno della segnalazione successiva nella colonna altri movimenti. Ciò garantirà che le rimanenze finali di una segnalazione coincidano con quelle iniziali della segnalazione successiva.
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59 - Nel caso in cui si detengono quote di fondi per le quali il prezzo di esecuzione viene comunicato successivamente rispetto alla data di invio della segnalazione come va compilata la segnalazione?
In tal caso in corrispondenza dell’ISIN del fondo detenuto alla fine del semestre sarà inserito nei controvalori rimanenze finali il controvalore calcolato secondo l’ultimo prezzo disponibile. Tale identico prezzo sarà utilizzato per avvalorare le rimanenze iniziali nella segnalazione del periodo successivo.
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60 - Nel caso di fusione di due soggetti segnalanti come devono essere effettuate le segnalazioni?
In tale caso il soggetto incorporato deve segnalare lo scarico dei titoli in portafoglio tramite la colonna altri movimenti in maniera che le rimanenze finali dell’ultima segnalazione siano pari a zero, sia per quanto riguarda i controvalori, che relativamente alle quantità. Il controvalore degli altri movimenti è determinato dai prezzi ai quali avviene il
passaggio al nuovo intermediario o comunque validi all’atto della fusione.
Il soggetto incorporante deve sempre garantire la coerenza tra le segnalazioni successive e deve quindi "caricare" i titoli provenienti dalle gestioni del soggetto incorporato nella colonna altri movimenti sia relativamente ai controvalori che ai quantitativi.
Nel campo osservazioni si indicherà che nel periodo di riferimento e’ avvenuta l’operazione di fusione.
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60-bis - Nel caso di trasferimento di rapporti di gestione patrimoniale, istituiti da un intermediario, realizzato tramite cessione di rapporti giuridici ex art. 58 del Testo Unico Bancario, come deve essere fatta la segnalazione?
Relativamente all’intermediario cedente questi deve segnalare lo scarico degli strumenti finanziari presenti nelle gestioni cedute nella colonna "Altri movimenti", sia relativamente alle quantità che ai controvalori, fornendo nelle osservazioni una breve sintesi esplicativa dell’evento che ha determinato la valorizzazione delle suddette colonne,
indicando il nome del cessionario.
Relativamente all’intermediario cessionario questi deve segnalare il carico degli strumenti finanziari, provenienti dalla operazione di cessione indicata, nella colonna "Altri movimenti", sia relativamente alle quantità che ai controvalori, fornendo nelle osservazioni una brevissima sintesi esplicativa dell’evento che ha determinato la valorizzazione
delle suddette colonne indicando il nome del cedente.
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61 - Nel caso di liquidazione di un soggetto segnalante o di cessazione da parte dello stesso del servizio di gestione di patrimoni per conto terzi come deve essere effettuata la segnalazione?
In tali casi il soggetto deve inviare l’ultima segnalazione coerente con la segnalazione precedente per quanto riguarda le rimanenze iniziali ma con le rimanenze finali dei vari titoli pari a zero.
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71 - E’ possibile utilizzare i caratteri accentati?
Si, è possibile utilizzare anche i caratteri del set esteso e saranno interpretati come il set ISO Latin-1 ovvero ISO 8859-1.
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72 - I campi numerici, sia quantità che controvalore, prevedono il segno?
Il segno deve essere comunicato solo se è significativo; per esempio, relativamente all’Allegato 7, non è necessario indicare il segno positivo per il campo "conferimenti" o il segno negativo per il campo "rimborsi". Nel caso in cui la voce è generica come nel campo "altri movimenti", il segno deve essere esposto
e indicato nella segnalazione lo sbilancio.
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73 - Come vanno scritti i campi numerici con segno? Per esempio: il valore -1000 viene espresso come 1000- oppure -1000?
Il segno viene esposto a sinistra. Pertanto, il valore -1000 deve essere reso come -1000.
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74 - Nel caso delle rimanenze iniziali e finali dei futures e delle options occorre indicare il segno o l’importo in valore assoluto (il saldo iniziale e finale potrebbe essere in vendita o in acquisto)?
Il segno, essendo significativo, dovrà essere indicato nella segnalazione.
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75 - I campi numerici devono essere espressi con zeri non significativi a sinistra?
No, i campi numerici vanno espressi per la sola parte significativa e quindi non vanno completati con zeri non significativi a sinistra. Per esempio, il valore mille, deve essere espresso come 1000. Lo stesso vale anche per numeri aventi la parte decimale, che non vanno completati con zeri non significativi a destra.
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76 - Se un campo numerico non è significativo bisogna scrivere <<0<< oppure <<<< (dove "<<" rappresenta il carattere "tab" che separa i campi) ?
Se il tracciato record definisce il campo numerico non obbligatorio, questo può non essere compilato e, pertanto, essere reso come <<<<. Altrimenti, se il campo è obbligatorio, deve essere necessariamente valorizzato con il valore opportuno (normalmente zero).
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77 - Nel caso di campi alfanumerici non significativi (per es: campo "legenda" dell’allegato 7 non valorizzato) occorre indicare <<<<, senza inserire alcun valore (neanche uno spazio) fra i separatori ?
Se il tracciato record definisce il campo alfanumerico non obbligatorio, questo può non essere compilato e, pertanto, essere reso come <<<<. Altrimenti, se il campo è obbligatorio, deve essere necessariamente valorizzato.
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78 - Serve un carattere tabulatore iniziale e uno finale (cioè in testa e in coda al record)?
No, il carattere tabulatore è il separatore dei campi e pertanto deve essere inserito solo tra i campi del record.
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79 - Ci sono vincoli su lettere maiuscole / minuscole? Ovvero, per esempio l'indicazione di titolo appartenente al gruppo in relazione all’allegato 7, deve essere espressa come <<S<< o come <<s<<?
No, non ci sono vincoli; pertanto, nel file inviato è possibile esprimere l’indicazione di titolo appartenente al gruppo sia come <<S<< che come <<s<<.
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80 - I moduli cartacei allegati (per es. Allegato 7) alla Delibera prevedono un progressivo (sia come dato finale tra i dati del segnalante sia nella singola aggregazione di portafoglio), che invece nel tracciato record non è previsto: è una dimenticanza o effettivamente non servono progressivi?
Non servono progressivi.
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81 - Qual è il carattere separatore della parte decimale?
Il punto.
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82 - Significato e utilizzo del campo Id segnalante.
Il campo "Id Segnalante" e, più in generale, i campi relativi agli Id anagrafici rappresentano il riferimento (la chiave esterna) ai record anagrafici (TIPO RECORD 29 e 30), che contengono le informazioni anagrafiche relative ai soggetti fisici e giuridici. Tali soggetti sono individuati attraverso il campo Id Soggetto (la chiave primaria).
Data la non esistenza di una codifica standard e universale per la totalità di tali soggetti, nell’intento di semplificare l’adempimento degli obblighi di comunicazione da parte dei soggetti abilitati, è stata data facoltà a questi ultimi di utilizzare una qualsiasi codifica presumibilmente già definita nel proprio sistema informativo, ovvero di
definirne una propria. Pertanto, a parte l’ovvia limitazione di univocità all’interno della segnalazione, l’intermediario può utilizzare qualsiasi codice identificativo dei soggetti fisici e giuridici. In particolare, è lecito utilizzare il codice ABI per il campo "Id Segnalante" dell’Allegato 7.
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83 - Una volta inviata la segnalazione fino a quando può essere rettificata?
Non esistono limiti temporali; tuttavia, le motivazioni ed i tempi della rettifica saranno valutate dagli Uffici, nello specifico, ai fini dell’adempimento dell’obbligo informativo e, più in generale, nell’ambito dell’attività di vigilanza costantemente svolta sul soggetto.
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84 - E’ possibile allegare sempre lo stesso file quando viene richiesto di inviare il Documento di bilancio, la Relazione sulla gestione, la Relazione del collegio sindacale o bisogna separare la documentazione in tre file separati ?
No, bisogna inviare la documentazione richiesta in file distinti.
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85 - Quando lo stato di una segnalazione cambia da "elaborare" a "elaborata"?
Lo stato della segnalazione diventa "elaborata", quando la stessa segnalazione viene caricata nel database della Consob, cioè ha superato i controlli di coerenza sui dati.
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86 - Cosa comporta operativamente per la società segnalante che lo stato della segnalazione diventi "elaborata"?
La società ha adempiuto esclusivamente all’obbligo di invio. Peraltro tale dicitura non implica alcun giudizio da parte della CONSOB in merito al contenuto della segnalazione.
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87 - E’ corretto intendere che la funzione di "rettifica" abbia l’unico scopo di correggere una segnalazione effettuata in modo errato e che la funzione di "copia da storico" sia finalizzata alla produzione di una nuova segnalazione partendo dai dati presenti in una segnalazione
precedente?
È corretto.
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88 - Quali sono gli accorgimenti adottati per impedire l’accesso al sistema a soggetti non abilitati e per garantire la riservatezza dei dati trasferiti?
Per l’accesso al sistema di Teleraccolta sarà necessario disporre di un identificativo utente e di una password, comunicati separatamente dalla CONSOB a ciascun utente in via riservata.
Il trasferimento dei dati contenenti le comunicazioni avviene utilizzando un canale sicuro (HTTP/S) che, mediante tecniche di crittografia, assicura la riservatezza delle informazioni trasmesse.
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